Confirming y factoring
Solución a los pagos entre proveedores y deudores
Empresas y Autónomos
Pagos entre proveedores y deudores
Confirming
Qué es el confirming
El Confirming es una “confirmación de pagos”, un sistema de gestión financiero que permite a los proveedores adelantar el cobro de sus facturas en vez de esperar a fecha de vencimiento pactada por la empresa. Este proceso se hace mediante una financiación con una tercera entidad financiera que aplicará una comisión y un tipo de interés que serán pagados por los proveedores que deseen cobrar antes del límite establecido por necesidades de liquidez.
El plan de confirmación de pagos se iniciaría con el envío del banco por parte de la empresa la orden de pago antes de su vencimiento, el banco informaría al cabo de pocas horas el importe y la fecha de pago a los proveedores, haciéndoles elegir si cobrarla ahora mediante financiación o esperar al vencimiento.
El precio de la comisión y el tipo de interés dependerá de muchos factores. Este tipo de avance de pagos es utilizado por las empresas que presentan un volumen de ingresos estable, con ventas repartidas. Estos negocios se caracterizan en que el riesgo no esté focalizado en un único cliente, de esta manera, se reduce mucho el riesgo total del negocio al no depender únicamente de una jugada.
Por ello, las tres figuras principales que participan en esta gestión de pagos son la empresa principal, su proveedor y el banco, quien hará la gestión entre ambos para que el segundo pueda disfrutar de su pago si lo necesita antes de su fecha de cobro estipulada.
Tipos de confirming
Existen 4 conceptos del confirming bajo 2 criterios importantes. El primero son las diferentes modalidades de pago de la cuantía adelantada:
- Confirming por pronto pago: modalidad que nace de un pacto entre el cliente y el proveedor dónde se acuerda una fecha anterior al límite establecido en el acuerdo de pago de la factura. Este tipo de confirming permite al proveedor tener su importe antes de tiempo y al cliente disfrutar de una tarifa un poco más reducida. El procedimiento a cabo es el siguiente: el cliente envía la factura al banco, el importe se abona automáticamente al proveedor, con un descuento por pronto pago a la fecha indicada en el acuerdo principal.
- Confirming por pago financiado: permite al cliente aplazar sus pagos financiándolos con el banco, éste pagará a sus proveedores bajo las fechas que se necesite, pero el cliente deberá abonar esas cantidades más comisiones e intereses. La solución perfecta si no puedes pagar a tu proveedor en la fecha definitiva.
Después existirían 2 conceptos más a tener en cuenta que se relacionan con el tipo de riesgo que debería asumirse en el caso de no pago:
- Confirming sin recurso: En este caso, el proveedor no asumiría ningún riesgo en el caso de que su cliente no llevara a cabo el pago. En cambio, el cliente sí que asumiría este riesgo, ya que mediante su banco se emitiría una garantía de pago y este primero pasaría a formar parte de la lista CIRBE.
- Confirming con recurso: En este confirming el riesgo se trasladaría al proveedor. Si el cliente no paga sus deudas, el importe se cargaría contra la cuenta del proveedor, siendo este el único punto de mira de la entidad financiera.
Ventajas del confirming
La ventaja principal de esta modalidad financiera es en parte, la mejora de las relaciones entre cliente y proveedor. El plazo de pago en el que los proveedores reciben su pago por parte de sus clientes se ha incrementado notablemente en estos últimos años, yéndoles en contra en cuanto a tiempos y pagos de sus costes.
También, los clientes / deudores pueden ver el confirming como la mejor opción para aplazar el pago de sus facturas que irían a cuenta de la entidad financiera permitiéndoles pagarlas cuando quieran, a cuenta de unas comisiones y % de interés concretos.
No es necesario la anticipación de todos los pagos emitidos por un cliente, se puede elegir cuáles se desean anticipar. El confirming se caracteriza por ser una transacción muy sencilla, que no depende de muchos trámites y documentos. El deudor sólo tendría que comunicar al banco el importe de sus facturas y las fechas de pago para que esta entidad procediera a la comunicación correspondiente con los proveedores.
Esta modalidad financiera además significaría una notable reducción de costes, ya que se estarían simplificando labores de administración o de gestión de pagos y evitando problemas por la falta de ellos. En este caso, hay una implicación directa con una entidad financiera, y eso da seguridad a ambas partes.
Desventajas del confirming
La única desventaja que arremete contra esta modalidad financiera, de manera igual a cualquier tipo de transacción con una entidad de crédito, es el riesgo. Tanto deudor como cliente están asumiendo un riesgo en caso de que alguno de los dos no disponga de la liquidez suficiente para pagar sus facturas, lo que esta opción es únicamente viable cuando se dispone de seguridad económica y cash flow positivo.
Menor riesgo de insolvencia de proveedores
Factoring financiero
Que es el factoring
Este tipo de financiación nace de la necesidad por parte de los gobiernos a beneficiar a las pymes en sus actividades financieras, ya que permite reducir mucho los costes de financiamiento. Es una compra o muchas microcompras que realiza una entidad financiera, como el banco, en forma de cuentas de cobro de una empresa, siendo estos primeros los que asumen el riesgo de la cobranza por parte de cliente-deudor. Es decir, una empresa proveedora disfruta de un cobro anticipado de una factura que le ha quedado pendiente de pagar a su deudor perdiendo un % concreto a favor de la entidad financiera, siendo esta última la que asume el riesgo de impago. El porcentaje que cobraría la entidad financiera sería único por cada una de las operaciones, pudiendo llegar a significar hasta el 3% del crédito de la factura.
Tipos de factoring
Existen 4 grandes conceptos a tener en cuenta bajo 2 criterios importantes.
Tipos de factoring en función al acuerdo establecido entre el proveedor vs. el el banco.
- Factoring financiero sin recurso: El proveedor quedaría exento de riesgo si el deudor no paga la factura.
- Factoring financiero con recurso: En este caso, será el cedente, quien deberá responder en el caso de que el deudor no pagase la factura.
Por otro lado, si dejamos a parte el riesgo de la operación, tenemos que tener en cuenta si se realiza una notificación o no sobre la cesión del derecho de cobro del deudor, y por ello existen dos vías:
- Factoring con notificación: Si el proveedor comunica que ha contratado un servicio de factoring con una entidad de crédito, estaríamos hablando de un “factoring con notificación”. Esto obligaría al deudor a pagar al banco la cantidad completa bajo unas cláusulas previamente definidas.
- Factoring sin notificación: De manera contraria, si el proveedor no notifica de la contratación de este servicio, estaría obligado a abonar el importe de la factura, siendo el proveedor el obligado a ingresar el total de la transacción en el banco.
También existen tipos de factoring según el criterio de ubicación:
- Factoring doméstico: Cuando todos los clientes deudores tienen su sede social en el mismo país.
- Factoring de exportación o de importación: cuándo estos se encuentran en localizaciones que están fuera del país de dónde se origina la contratación del servicio de factoring.
Ventajas del factoring
El factoring también es una muy buena solución si se necesita de liquidez inmediata, que tiene como objetivo mejorar la fluidez de caja del proveedor. La ventaja principal es que la entidad financiera es la que asume el riesgo de insolvencia por parte del deudor, y además se encarga de pagar y contabilizar las facturas entre ambas partes, a favor del proveedor. Esto significa una garantía de cobro muy potente para el proveedor, quien podrá continuar con su actividad económica sin riesgo de insolvencia. Además, el factoring financiero permitiría el ahorro de la gestión del cobro, que se traduciría en un ahorro de tiempo y simplificación de las acciones.
Desventajas del factoring
Como todos los productos financieros, el factoring tiene sus intereses y comisiones. No deja de ser un coste para las empresas que puedan tener clientes con alteraciones de liquidez, siendo puesta en mira su credibilidad financiera.
Beneficios
Diferencias entre factoring y confirming
Si tuviéramos que definir las diferencias entre ambos productos financieros, podríamos mencionar estos puntos significativos:
- El confirming se efectúa sobre proveedores y el factoring sobre los deudores (clientes).
- El confirming es un servicio que se contrata para pagar deudas a proveedores y el factoring se contrataría para cobrar los pagarés.
- Con el confirming se agilizan las negociaciones con los proveedores ya que estos disfrutan de un pago inmediato de los servicios de la empresa deudora. Con el factoring es al revés, se mejora la negociación con clientes ya que ellos cobrarán el producto/servicio al momento.
- El confirming facilita el pago a los proveedores y la mejora de relaciones entre ellos y el deudor, y el factoring facilita la liquidez de las ventas a largo plazo con los clientes.
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